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Gestão de Compliance e seus desafios

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É fato que a gestão de compliance não existia com tanta efetividade há dez anos, mas atualmente está incorporada ao vocabulário corporativo e, juntamente com os controles internos e gestão de riscos, fazem parte de nosso cotidiano no mundo dos negócios.

Em decorrência dos fatos ocorridos no mundo corporativo e financeiro, identificamos em nossos trabalhos, pesquisas e leituras que algumas aplicações de compliance junto com controles internos passam a ser mais efetivos, quando conhecemos os riscos de envolvidos na gestão de negócios e no mapeamento deles.

Geralmente, os profissionais me perguntam como implementar compliance, controles internos e gerenciamento de riscos, e a resposta é sempre a mesma: é preciso entender o negócio, implementar os controles e, obviamente, já indicar as possibilidades de riscos.

Infelizmente a implementação sempre encontra uma barreira: a falta de conhecimento do negócio por alguns profissionais, que não possuem uma metodologia interna no reconhecimento das possibilidades de controles, sejam gerenciais ou regulatórios, e dos riscos envolvidos, pois o fluxo da informação é muito importante e muitos são os processos a serem identificados. Existem pessoas que ainda dizem que controles internos não são tão importantes, e acreditam que gestão de compliance aliada à gestão de riscos é coisa de moda, logo passa, mas muitos não sabem que não se vive sem isso na gestão do negócio.

Gestão de compliance: saiba mais

É importante salientar que estamos em um período em que as grandes corporações do mundo todo passam por uma nova crise de credibilidade, sem contar os fatos ocorridos no Brasil, nos últimos anos, com empresas de renome e outras que foram até liquidadas, por causa das perdas financeiras. Isto posto, todos sofrem com a diminuição da confiança de clientes, fornecedores e investidores.

Portanto, os sistemas de controles internos continuam sendo utilizados aquém de suas possibilidades, seja pela falta de cultura, seja pela negligência dos riscos e dos controles necessários utilizados pela alta administração, pelos gestores, pelos conselhos de administração e pelos comitês de auditorias, tão enfatizados na governança corporativa.

Como não existe um modelo padronizado, entendemos que cada organização deve identificar, organizar e implementar a melhor gestão de compliance e de controles internos de suas informações,  sistemas e gerenciamento do negócio, segundo as suas necessidades e o seu apetite por riscos. Geralmente, o sistema de gestão de compliance e de controles internos das organizações pode variar, e muito, mas salientamos que são necessárias.

O Banco Central, a CVM – Comissão de Valores Mobiliários, a SUSEP, o COAF, a Receita Federal, entre outros órgãos reguladores, vêm, a cada ano, aperfeiçoando suas legislações. Mas somente isso não basta.

Fica evidenciado que a gestão de compliance, controles internos, controles contábeis e de riscos, aliada aos sistemas de gerenciamento de informação podem variar conforme o tamanho, o segmento e a complexidade das operações de cada organização.

Mesmo sendo tão evidente, sabe-se que muitos gestores ainda não entendem que compliance e controles internos são partes integrantes do gerenciamento de riscos corporativos e asseguram os processos definidos pela alta administração.

A estrutura do gerenciamento de riscos corporativos necessita abranger o controle interno, originando, dessa forma, uma ferramenta de gestão mais eficiente. Importante ressaltar que conhecer o negócio, o mercado, os clientes, os fornecedores e os colaboradores, é muito mais que uma obrigação, é uma questão de necessidade e segurança organizacional, afinal, os procedimentos internos e a gestão de riscos dependem do conhecimento dos itens acima citados. A cada dia esse assunto demanda conhecimento e capacitação.

No mundo corporativo, podemos afirmar que se tornou motivo de pesquisa e análise acadêmicas para identificar os pontos que devem ser aprimorados. O compliance, aliado a uma boa gestão de controles internos e à gestão de riscos, necessita de revisões periódicas, pois as perdas, os erros e as fraudes dificilmente vão acabar, mas podem ser minimizados.

Assumindo-se que o compliance, o controle interno e a gestão de riscos sejam aceitos como base comum para o entendimento, seus conceitos e termos deveriam, de alguma forma, ser incorporados aos currículos universitários.

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Sobre Marcos Assi

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Mestre em Ciências Contábeis e Atuariais pela PUC-SP, Bacharel em Ciências Contábeis pela FMU, com Pós-Graduação em Auditoria Interna e Pericia pela FECAP, Certificação Internacional pelo ISACA – CRISC – Certified in Risk and Information Systems Control e Certificação pela Exin – ISFS – Information Security Foundation Diretor e Líder de prática de Governança Corporativa, Riscos Operacionais e Controles Internos e Compliance da Massi Consultoria e Treinamento Professor de MBA da FECAP, da Saint Paul Escola de Negócios, da FIA (Labfin), do Centro Paula Sousa – FATEC, da Universidade de São Caetano do Sul – USCS, da Sustentare Escola de Negócios de Joinville, da REGES – Rede de Ensino Superior de Dracena, da Trevisan Escola de Negócios e da Faculdade La Salle de Lucas do Rio Verde – MT. Instrutor de Controles Internos, Compliance e Prevenção a Fraudes da INFI – Febraban – Educação Corporativa e da ABBC Educação Corporativa. Autor dos livros: “Controles Internos e Cultura Organizacional – Como consolidar a confiança na gestão do negócio” – Saint Paul Editora – 2ª Edição – 2014 – “Gestão de Riscos com Controles Internos – Ferramentas, certificações e métodos para garantir a eficiência dos negócios” – Saint Paul Editora – 2012 – “Gestão de Compliance e seus desafios – Como implementar controles internos, superar dificuldades e manter a eficiência dos negócios”, – Saint Paul Editora – 2013 – “Controles internos e contábeis na gestão de tesouraria – O controle interno representa em uma organização o conjunto de procedimentos, métodos e rotinas.”, – NEA – Novas Edições Acadêmicas – 2015

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